일반적으로 알고있는 것처럼 연말정산은 실제 소득에서 냈던 세금이 실제 소득보다 세금을 많이 냈다면 환급을 해서 돌려받고, 실제 소득보다 적은 세금을 낸 경우에는 추징하는 제도 입니다. 매년 간소화 시스템을 이용해서 연말정산을 하지만 올해는 더 미리 준비해서 빠진 항목 없는지 보기 위해서 오늘은 간소화 서비스 이용하는 방법을 자세하게 알아보려고 합니다. 연말정산 간소화 서비스 오픈일은 25년 1월 15일 이며, 제출 한느 날짜는 2월 28일까지 입니다.
국세청 홈텍스 연말정산 간소화 서비스는 해당 기간이 되면 홈텍스 홈페이지에서 바로 확인이 가능합니다. 메뉴에 접근이 필요하다면 로그인 후 상단 메뉴에서 장려금 연말정산 전자기부금으로 이동해서 간소화를 선택해야 합니다.
2024년 귀속 분 부터 개정된 세법을 몇가지만 알아보면,
- 결혼세액공제 신설로 26년까지 혼인신고 부부대상으로 최대 100만원 세엑공제
- 출산 보육수당 비과세 한도 월 10만원에서 20만원으로 상향
- 신용카드 2024년 사용금액 증가분에 대한 소득공제 도입
2025 연말정산(2024년 귀속) 예상 일정
- 사전 업무 준비: ~ ‘24.12.31
- 연간 근로 소득 확정: ~ ‘25.1.14
- 연말정산 간소화 서비스 오픈: ‘25.1.15
- 연말정산 자료 제출 및 검토: ‘25.1.20 ~ 2.28
- 원천징수 이행상황 신고 및 지급명세서 제출: ~ ‘25.3.10
- 근로소득 원천징수영수증 발급: 지급명세서 신고 이후
출처 : https://flex.team/blog/2023/12/29/year-end-tax-settlement-plan/
1. 연말정산 간소화 서비스 준비: 국세청 홈택스 로그인
홈택스 사이트 접속 및 로그인 방법
연말정산 간소화 자료를 조회하려면 국세청 홈택스에 먼저 로그인해야 합니다. 다음은 로그인 과정의 주요 단계입니다.
- 홈택스 사이트 접속: 네이버, 구글 등 포털 사이트에서 ‘홈택스’를 검색하거나 국세청 홈택스 웹사이트로 접속합니다.
- 로그인 버튼 클릭: 메인 화면 우측 상단에 있는 ‘로그인’ 버튼을 클릭합니다.
- 인증서 로그인: 공동 인증서(구 공인인증서) 또는 금융인증서를 통해 로그인합니다. 인증서를 미리 준비해 두면 더욱 빠르게 로그인할 수 있습니다.
참고 사항
인증서 발급은 금융기관, 은행, 또는 공동 인증서를 제공하는 웹사이트에서 가능합니다. 특히, 간편 인증서가 필요한 경우 금융인증서를 통해 로그인을 시도해 볼 수 있습니다.
2. 연말정산 간소화 서비스 메뉴로 이동하기
로그인이 완료되면 홈택스 상단 메뉴에서 ‘장려금/연말정산/전자기부금’ 항목을 찾습니다. 이 메뉴를 클릭하고, ‘연말정산 간소화’ 서비스를 선택하여 필요한 소득 및 세액 공제 자료를 확인할 수 있는 페이지로 이동합니다. 이곳에서 다양한 공제 항목을 조회하고 선택할 수 있습니다.
- 장려금/연말정산/전자기부금 메뉴 클릭: 홈택스 메인 페이지의 상단 메뉴바에서 찾을 수 있습니다.
- 연말정산 간소화 메뉴 선택: 클릭 후 ‘근로자 소득/세액공제 자료 조회’ 화면으로 이동하여 연말정산 자료를 조회할 수 있습니다.
3. 근무기간 설정
연말정산 간소화 서비스 화면에서는 본인의 근무 기간에 맞춰 자료를 설정할 수 있습니다. 중도 입사자나 퇴사자는 근무 기간 외의 지출 항목이 공제되지 않도록 설정해야 하며, 이 부분을 누락할 경우 과다 공제로 인한 불이익이 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 한 해의 일부 기간만 근무한 경우라면 근무하지 않은 월의 지출 자료는 공제 대상에서 제외해야 합니다.
근무기간 설정 방법
- 근무기간 설정 화면에서 본인의 근무 시작 및 종료 월을 설정합니다.
- 중도 입사자/퇴사자 주의 사항: 근무하지 않은 기간의 지출 항목을 제외하여 과다 공제를 방지합니다.
4. 공제 항목 선택 및 수정
연말정산 간소화 서비스에서는 근로자가 받을 수 있는 다양한 소득 및 세액 공제 항목을 하나씩 조회하고, 필요한 항목만 선택할 수 있습니다. 공제받지 말아야 할 항목을 확인하고 선택 해제하는 것이 과다 공제를 방지하는 데 중요한 과정입니다. 예를 들어, 의료비, 교육비, 보험료 등 다양한 항목이 있으며 각 항목을 상세히 조회할 수 있습니다.
- 공제 항목 클릭: 항목을 클릭하여 세부 내역을 확인하고 선택합니다.
- 선택 해제: 공제받지 말아야 할 항목을 선택 해제하여 과다 공제를 방지합니다.
- 수정 확인: 모든 항목의 선택 및 수정을 완료한 후 다음 단계로 이동합니다.
각 항목별 공제 요건 예시
- 의료비: 본인과 부양가족의 의료비 지출이 공제 대상이 됩니다.
- 교육비: 본인 또는 자녀의 학자금 등 교육비 지출 항목이 해당됩니다.
- 보험료: 공적 보험료, 사적 연금, 보장성 보험료 등이 공제 대상입니다.
5. 연말정산 간소화 자료 출력 및 제출
모든 공제 항목을 확인하고 수정한 후, 연말정산 간소화 자료를 출력하여 회사에 제출할 수 있습니다. 출력한 자료는 연말정산 과정에서 회사의 인사부서에 제출하여 소득 공제를 받을 수 있도록 합니다.
출력 방법
- 인쇄하기 버튼 클릭: 화면 하단의 ‘인쇄하기’ 버튼을 클릭하여 인쇄 옵션을 선택합니다.
- PDF 저장 및 출력: 자료를 PDF로 저장하여 백업하고, 필요 시 다시 출력할 수 있도록 준비합니다. 회사에 제출할 때 이메일을 통해 PDF 파일을 첨부하는 방법도 가능합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 인증서 없이도 연말정산 간소화 자료를 조회할 수 있나요?
연말정산 간소화 자료 조회를 위해서는 공동 인증서 또는 금융인증서가 필요합니다. 인증서를 미리 발급받아 준비해두면 보다 빠르게 로그인할 수 있습니다.
Q2. 중도 퇴사자의 경우, 근무하지 않은 기간의 자료는 어떻게 처리하나요?
중도 퇴사자는 근무하지 않은 기간의 지출 자료를 공제받지 않도록 해당 월을 제외해야 합니다. 그렇지 않으면 불필요한 과다 공제로 인해 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있습니다.
Q3. 연말정산 간소화 자료는 수정 후에도 재조회할 수 있나요?
네, 간소화 자료는 언제든지 수정 후 다시 조회할 수 있으며, 최종 수정된 자료를 출력 및 저장할 수 있습니다.
Q4. 연말정산 간소화 자료를 회사에 제출하려면 어떻게 하나요?
연말정산 간소화 자료는 출력하여 회사 인사부서나 해당 부서에 직접 제출할 수 있습니다. PDF 파일로 저장한 경우, 이메일로도 제출이 가능합니다.
Q5. 홈택스 모바일 앱으로도 연말정산 간소화 자료를 조회할 수 있나요?
네, 홈택스 모바일 앱을 통해 간편하게 연말정산 간소화 자료를 조회하고 출력할 수 있습니다. 모바일 앱에서 로그인 후 동일한 절차를 따라 진행할 수 있습니다.
직접 챙겨야할 서류 : 안경점(렌즈,안경구입비) / 의료기기 및 보청기 등 (판매나 임대처) 외에도 교육비 종류에 학원에서 취학 전 아동에 대한 교육비 납입 증명서나 교복 구입비가 해당됩니다.